چگونه مالیات کمتری بدهیم ؟
یکی از دغدغه های بزرگ کسب و کارهای مختلف پرداخت کمتر مالیات و یا به عبارت دیگر کاهش در میزان مالیات پرداختی می باشد .عوامل و راه های گوناگونی وجود دارد تا بتوانید مالیات کمتری پرداخت نمائید .
یکی از این مسیرها فرار مالیاتی می باشد که بر خلاف قانون می باشد .
من این راه را به شما توصیه نمی نمایم ، چرا که این گونه مسیرها بیش از آن که منفعتی را به همراه داشته باشند ، شما را به درد سر می اندازد و دچار مشکلات عدیده می شوید .
مصداق شعر : خدا گر ز حکمت ببندد دری ، ز رحمت گشاید در دیگری
در اینجا صدق می نماید .
باید این نوید را به شما بدهم ، قانونی هم وجود دارد تا بتوانید کمترین میزان مالیات را پرداخت نمائید .
همراه ما باشید تا با هم راه کاهش میزان مالیات پرداختی را بررسی نمائیم .
به چه صورت می توانیم مبلغ مالیات خود را کاهش دهیم :
در سال 1400 مبلغ معافیت مالیاتی صاحبان کسب و کار ، مبلغ 000/000/360 ریال بود ، در سال 1401 این مبلغ به 000/000/396 ریال رسیده است .
از طرف دیگر اشخاص شاغل در بخش خصوصی و یا دولتی ، با در آمد تا سقف 000/000/56 ریال معاف از پرداخت مالیات می باشند .
به هر میزانی که در آمد افراد و مشاغل از ارقام ذکر شده بالاتر برود ، طبعا باید مالیات پرداخت نموده و رقم مالیات نیز افزایش میابد .
چنانچه شما با ثبت ارقام و مبالغ ذکر شده ی فوق ، همچنان مشمول مالیات بوده و مالیات پرداخت می نمائید ، پس بهتر است با مدیر یک شرکت حسابداری که می تواند به شما یاری رسانده و مالیات تان را کاهش دهد ، قرار جلسه بگذارید .
به طور کلی شما می توانید با رعایت مواردی مانند ارائه به موقع اظهارنامه عملکرد ، ارائه اسناد و مدارک مثبته و شفاف و در نهایت پرداخت به موقع مبلغ مالیات متعلقه ، مبلغ مالیات را کاهش بدهید .
ولی موارد دیگری نیز در کاهش مالیات تاثیر گذار می باشد که به آن ها نیز خواهیم پرداخت .
قوانین کاهش مالیات سازمان ها :
تسلیم اظهارنامه عملکرد در موعد مقرر :
با توجه به این که انجام تمامی امور مربوط به حسابداری و مالیاتی ، باید در زمان خاص خود صورت پذیرد ، پس بسیار اهمیت دارد که این عملیات را در موعد مقرر انجام دهید .از جانب دولت جهت تسلیم اظهارنامه ملیاتی ، زمان بندی مشخص می گردد و کلیه کسب و کارها باید در موعد تعیین شده ، در آمد و هزینه های خود را با جزئیات کامل در سامانه ثبت نمایند . ماخذ محاسبه مالیات از جانب اداره دارایی همین اطلاعات می باشد .
این کار باعث می گردد تا در سال های بعدی نیز مبلغ مالیات شما کاهش یابد .
بدین صورت که شما با انجام به موقع تکالیف مالیاتی ، می توانید مشمول تخفبفات و جوایز مالیاتی گردید .
جهت تسلیم اظهارنامه مالیاتی راه های گوناگونی وجود دارد ، در صورتی که تیم مالی در شرکت تان مستقر نمی باشد و یا خودتان به انجام امور مالی و مسائل آن اشراف ندارید ،
می توانید از شرکت حسابداری در کرج و یا دیگر شهرهای ایران ، که یاری رسان خوبی جهت کسب و کار های مختلف می باشد کمک گرفته ، تا بتوانید به کار خود سرعت بخشیده و بدون ایراد ، اظهار نامه مالیاتی خود را ارسال نمائید .
ثبت دقیق اسناد هزینه در اظهارنامه :
ثبت دقیق اسناد و مدارک به همراه تمامی جزئیات نیز در کاهش میزان مالیات بسیار موثر می باشد .با ثبت دقیق اسناد و مدارک ، درصد خطا پائین آمده و به حداقل میزان خود می رسد و احتمال بروز اشتباه بسیار کم می شود .
از سوی دیگر ممیزان اداره دارایی نیز اظهارات شما را راحت تر پذیرفته و سبب می گردد ، فرآیند محاسبات مالیاتی شما با اشکال کمتری مواجه گردد و میزان مالیات تان کاهش یابد .
ذکر ریز هزینه ها و میزان مبلغ مالیات سال گذشته در اظهارنامه نیز بی تاثیر نخواهد بود .
از ثبت کوچکترین هزینه ها دریغ ننمائید . بعضا" دیده می شود که برخی از مودیان محترم از ثبت هزینه های کوچک به این علت که قابل توجه نیستند ، چشم پوشی می نمایند و مستندات آن را به واحد حسابداری ارائه نمی نمایند .
ولی باید تمامی هزینه ها را ثبت نمود ، چرا که جمع آوری این هزینه های کوچک در کنار یکدیگر در پایان سال مالی ، خود مبلغ هنگفتی می گردد که موجب پایین آوردن سود شما و در نتیجه موجب کاهش مالیات می گردد .
مصداق شعر : اندک اندک جمع گردد ، وانگهی دریا شود
به علاوه درج هزینه ها با تمامی جزئیات ، موجب می گردد تا اداره دارایی شما را در ارائه اسناد و مدارک فردی صادق بداند .
اینجاست که شما مثبت ترین پوئن را از اداره دارایی دریافت نموده اید .
پرداخت به موقع مالیات :
شاید باور نکنید ولی پرداخت به موقع مالیات ، یکی از موثرترین راه ها جهت کاهش میزان مالیات می باشد ، تخفیفات مالیاتی ، جوایز خوش حساب بودن ، معافیت های مالیاتی و مالیات نرخ صفر همگی از مزایای پرداخت مالیات در موعد مقرر می باشند .خوش حسابی :
جوایز خوش حسابی به اشخاصی تعلق می گیرد که در زمان تعیین شده ، مبلغ مالیات متعلقه را به اداره دارایی پرداخت نمایند .در اینصورت جایزه ای تحت عنوان جایزه خوش حسابی به صورت کسر از مالیات و یا به شما باز گردانده می شود .
در هر صورت تبعات آن این است که مالیات کمتری را پرداخت خواهید نمود . با خوش حساب بودن حتی ممکن است در سال های آتی نیز از پرداخت مالیات معاف شوید .
محاسبه استهلاک مالیاتی :
محاسبه استهلاک مالیاتی را فراموش نفرمائید ، بسیاری از کسب و کارها فراموش می نمایند که استهلاک دارایی های خود را محاسبه نمایند .بهتر است مطلب را با یک مثال پیش ببریم ، به فرض مثال شما ماشین آلات و یا تجهیزاتی را خریداری نموده اید ،.
اگر شما این ماشین آلات را به قیمت یک میلیارد تومان خریداری نموده باشید و با فرض این که قرار باشد تا 10 سال این دستگاه برای شما کار بکند ،
هزینه شما به 10 قسمت تقسیم می گردد و شما باید در سال اول به میزان یکصد میلیون تومان را به عنوان هزینه در نظر بگیرید و ثبت نمائید .
که این رقم هزینه میزان سود شما را کاهش داده و در نتیجه مالیات کمتری را پرداخت خواهید نمود .
این روند در سال های بعدی نیز ادامه خواهد داشت تا دستگاه شما کاملا مستهلک گردد .
باید توجه داشت که نرخ استهلاک جهت وسایل مختلف متفاوت می باشد ، در صورتی که به تهیه جدول استهلاک اشراف ندارید می توانید از شرکت حسابداری بخواهید تا این کار را جهت شما انجام دهد .
استفاده از معافیت های مالیاتی :
استفاده از معافیت های مالیاتی یکی از روش های کاهش مالیات می باشد .روش های گوناگونی وجود دارد تا بتوانید از معافیت مالیاتی بهره مند گردید .
جهت بهره مندی از معافیت مالیاتی ، می توانید این روش ها را بررسی نمائید و از طریق ثبت درخواست رسمی معافیت مالیاتی خود را بررسی و پیگیری نمائید .
در اینجا نیز بهتر آن است که از موسسه حسابداری یاری بطلبید ، چرا که جهت استفاده از این گونه معافیت ها حتما باید از آخرین اخبار مالیاتی و جدید ترین قوانین مالیاتی اطلاع کافی داشته باشید تا بتوانید منطقی ترین تصمیم را بگیرید .
استفاده از بخشودگی و یا تخفیفات مالیاتی :
معمولا بخشودگی مالیاتی به جرائم مالیاتی و یا مبلغ مالیات تعلق می گیرد .بعلاوه تخفیفات مختلفی نیز وجود دارد که شما می توانید با پرداخت به موقع مالیات و رعایت نمودن قوانین مشمول از آن بهره مند گردید .
جهت بهره مندی و استفاده از این بخشودگی ها روش هایی به قرار ذیل وجود دارد :
1 – پرداخت مالیات در موعد مقرر
2 – تهیه و تنظیم اسناد و مدارک و دفاتر قانونی با توجه به قوانین سازمان امور مالیاتی کشور
3 – مشارکت نمودن در امور خیریه و سازندگی
مالیات با نرخ صفر ؛ عدم پرداخت مالیات بدون معافیت دائم :
اداره دارایی نرخ پرداخت مالیات برخی از اصناف را با توجه به صلاح دید برابر با صفر قرار می دهد .این به معنای معافیت مالیاتی نبوده و اداره دارایی می تواند طبق شرایط ، مبلغ مالیات صفر گردیده را دریافت نماید .
برخی اصناف همانند کشاورزی ، دامپروری ، تعاونی های کارمندی ، تعاونی های عشایر و روستایی ، دانشجویان و دانش آموزان و ... مشمول مالیات با نرخ صفر می باشند .
کمک به موسسات خیریه و عام المنفعه :
این گونه مشارکت های انسان دوستانه کمک شایانی به کاهش مالیات شما می نماید .شاید برای شما این سوال پیش بیاید که چگونه کمک به موسسات خیریه و عام المنفعه می تواند در کاهش مالیات موثر باشد ؟
در پاسخ باید خدمتتان عرض نمایم که سازمان امور مالیاتی تمامی هزینه های شما را در این راستا ، معاف از مالیات اعلام نموده و به هر میزان که به خیریه کمک نمائید از مبلغ نهایی مالیات شما کاسته خواهد گردید .
محل کار :
یکی دیگر از راه های کاهش مالیات ، انتخاب نمودن خانه به عنوان محل کار می باشد .اگر این امکان را داشته باشید که از خانه به عنوان دفتر کار خود استفاده نمائید ، علاوه بر این که هزینه هایی مانند گاز ، آب و برق شما کاهش میابد ، مالیات تان به میزان مطلوبی کاهش پیدا می کند .
در این روش حتی می توانید از امتیازاتی که جهت مشاغل خانگی در نظر گرفته شده است نیز استفاده نمائید .
رقم دقیق مالیات سال قبل را در اظهارنامه ثبت نمائید :
این کار تاثیر به سزایی در کاهش مبلغ مالیات شما به همراه خواهد داشت و به شما کمک می نماید تا از بروز مشکلات مختلف در محاسبه مالیاتی ، که امکان آن می رود پیش آید جلوگیری نمائید .نکته این جاست که این رقم را صحیح و درست درج نمائید ، چرا که بروز هر گونه مغایرتی نه تنها به کاهش مالیات شما کمک نمی نماید بلکه حساسیت ها را در پرونده شما بیشتر نموده و ممکن است موجب بروز مشکلات عدیده نیز گردد .
اصنافی که معاف از مالیات می باشند :
مشاغلی نظیر مطبوعات ، انتشارات ، فعالان فرهنگی ، مشاغل هنری و اصناف وابسته به این چنین مشاغل جزو آن دسته از مشاغلی می باشند که یا از مالیات معاف بوده و یا مالیات آنها با درصد کمتری محاسبه می گردد .
باید گفت که تنها موارد فوق نیستند که از پرداخت مالیات معاف می باشند . اشخاصی که در زمینه هایی نظیر موقوفات ، خیریه ، نهادهای اسلامی و ... هزینه و فعالیت می نمایند نیز به میزان هزینه ای که انجام می دهند از مالیات معاف می باشند .
همچنین مشاغلی که در مناطق کمتر توسعه یافته فعالیت می نمایند ، تا 5 سال و یا طبق شرایطی تا 10 سال مشمول مالیات نمی باشند و فرصتی دارند تا به جای پرداخت مالیات در این ایام ، از این مبلغ در جهت توسعه بیشتر خود بهره برداری نمایند .
کدام مشاغل مالیات کمتری پرداخت می نمایند :
چنانچه اسناد و مدارک مرتب و درستی ارائه نمائید ، ممکن است این تخفیف مالیاتی به جایزه خوش حسابی مبدل گردد ، تا آن جا که چندین سال بتوانید از بخشودگی و یا معافیت مالیاتی برخوردار گردید .
